NBA wil aanpassing Europese anti-witwasregels voor accountantsnetwerken

Nieuwe Europese anti-witwasregels vanaf 2027

De oproep van de NBA komt voort uit de invoering van het nieuwe Europese anti-witwaspakket. In april 2024 stemde het Europees Parlement in met een omvangrijke hervorming van de Europese anti-witwaswetgeving. Het doel: witwassen en terrorismefinanciering effectiever bestrijden én zorgen voor meer uniforme regels binnen de Europese Unie.

De belangrijkste onderdelen van dit pakket zijn:

• de Anti-Money Laundering Regulation (AMLR), die rechtstreeks geldt in alle EU-lidstaten;
• de zesde anti-witwasrichtlijn (AMLD6);
• de oprichting van de Europese toezichthouder AMLA (Anti-Money Laundering Authority).

Een groot deel van deze regelgeving treedt op 10 juli 2027 in werking. AMLA werkt ondertussen aan technische standaarden (Regulatory Technical Standards of RTS) die bepalen hoe organisaties de nieuwe regels in de praktijk moeten toepassen.

‍

NBA: focus op de praktijk van accountantsnetwerken

De NBA onderschrijft het belang van effectieve maatregelen tegen witwassen en terrorismefinanciering, maar waarschuwt dat de huidige ontwerpregels onbedoeld te ver kunnen gaan.

Met name samenwerkingsverbanden van zelfstandige accountantskantoren kunnen onder de voorgestelde regels als één groep worden behandeld, terwijl er in de praktijk vaak geen sprake is van centrale aansturing.

Volgens de NBA moeten groepsbrede verplichtingen daarom alleen gelden wanneer daadwerkelijk sprake is van centrale governance, gezamenlijke besluitvorming of centrale risicobeheersing. Een gedeelde handelsnaam of samenwerking binnen een internationaal netwerk zou op zichzelf onvoldoende moeten zijn om dezelfde verplichtingen op te leggen.

‍

Meer ruimte voor een risicogerichte aanpak

Daarnaast pleit de beroepsorganisatie voor een proportionele, risicogebaseerde toepassing van de regelgeving. Dat sluit aan bij een belangrijk uitgangspunt van de Europese anti-witwaswetgeving: organisaties moeten maatregelen nemen die passen bij hun omvang, bedrijfsmodel en risicoprofiel.

Voor kleinere accountantskantoren en regionale netwerken voorkomt dit onnodige administratieve lasten, terwijl de effectiviteit van het anti-itwasbeleid behouden blijft.

‍

Duidelijkheid over informatie-uitwisseling

Een ander aandachtspunt is de uitwisseling van cliënt- en risicogegevens binnen internationale netwerken. De NBA vraagt AMLA om duidelijke regels voor informatie-uitwisseling tussen kantoren binnen én buiten de Europese Unie.

Heldere richtlijnen moeten voorkomen dat accountants enerzijds onvoldoende informatie kunnen delen voor een effectief cliëntenonderzoek, maar anderzijds in strijd handelen met privacy- of beroepsregels.

‍

Wat betekent dit voor accountants?

Hoewel de definitieve technische standaarden nog moeten worden vastgesteld, is duidelijk dat accountantskantoren zich de komende jaren moeten voorbereiden op een nieuwe Europese manier van werken.

Dat betekent onder meer:

• een kritische beoordeling van de interne Wwft-processen;
• een duidelijke vastlegging van governance en verantwoordelijkheden;
• een risicogerichte inrichting van cliëntenonderzoek;
• voorbereiding op nieuwe AMLA-richtlijnen en toezicht.

De NBA heeft aangekondigd dat ook Handreiking 1124 (Wwft) wordt geactualiseerd zodra de definitieve Europese regelgeving is vastgesteld. Daarmee krijgen accountants praktische handvatten voor de toepassing van de nieuwe regels.

‍

Vooruitkijken loont

De consultatie over de ontwerpstandaarden voor groepsbrede anti-witwas maatregelen is inmiddels gesloten. AMLA verwerkt de reacties van belanghebbenden en zal op basis daarvan de definitieve technische standaarden publiceren. Die vormen straks een belangrijk onderdeel van het nieuwe Europese anti-witwaskader.

‍

‍